銀行から試算表を求められたときは、何の判断に使うのか、対象期間、必要な内訳、提出期限を確認します。どの会社にも同じ法的な提出義務がある、または自由に断ってよい、と一律には言えません。
融資契約、保証制度、条件変更時の約束などで情報提供が求められている場合があります。経営状況を把握するための依頼もあるため、自社の契約と依頼理由を確かめます。提出が難しいなら、その事情と提出できる時期を早めに伝えます。
月次試算表には、未着の請求書や未処理の取引が含まれることがあります。どこまで計上済みか、概算が含まれるか、後日どの項目を修正するかを明示します。審査に良く見せるための変更と、原資料に基づく正当な訂正は別です。訂正には根拠と変更履歴を残します。
売上・粗利の変化、回収が遅れている売掛金、在庫の増加、大口の納税や返済予定などを、資金繰り表や補足資料で説明します。必要書類や書式は金融機関に確認し、「1枚あれば必ず足りる」とは考えません。
会計事務所への資料提出日と、試算表を受け取る日を決めます。速報値を使う場合はその旨を表示し、確定後との差も説明できるようにします。提出すること自体を目的にせず、自社の判断にも使える数字にすることが大切です。
情報確認日：2026年10月3日。
試算表を出したくないと感じるときほど、数字の背景を整理したいところです。赤字が計画の範囲内であっても、それだけで銀行の評価が維持されるとは限りません。
計画との差、その原因、改善策と資金繰りを合わせて説明します。不利な数字を隠すのではなく、現状を正確に共有し、次に確認する時期と資料を決めることが大切です。
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※ 本記事は一般的な情報提供を目的としたもので、特定の対応の可否や結果を保証・推奨するものではありません。提出義務の有無は、実際に締結した金銭消費貸借契約書・約定書・取引約定書の条項によって異なります。ご自身の契約内容については、契約書の原本および取引金融機関の担当者、専門家にご確認ください。